Резервы отпусков. Оценочные обязательства (96 счет)

Отчеты - Бухгалтерские

Обработка позволяет: - рассчитывать сумму оценочных обязательств предстоящих отпусков по каждому сотруднику; - рассчитывать сумму страховых взносов по оценочным обязательствам; - формировать проводки по оценочным обязательствам (кредит 96 счета); - проводить инвентаризацию оценочных обязательств; - получать отчет по сформированным оценочным обязательствам (механизм СКД); - максимально использовать типовые механизмы расчета дней отпуска и сумм среднего заработка, заложенные в ЗУП 2.5 и УПП 1.3.

Версия 1.25 от 29.05.2017

Исправлено:

1. Уволенные в месяце инвентаризации теперь в обработку не включаются;

2. Исправлен порядок расчета сумм при инвентаризации (Сначала остатки, потом сумма начислено);

3. Исправлен расчет среднего для сотрудников в отпусках по уходу за ребенком (ошибка в расчетах могла выходить если сотрудник без перерыва переходил из одного отпуска по уходу в другой).

Добавлено:

1. Реквизит "Программа бух.учета";

2. Для конфигурации "Бухгалтерия предприятия 3.0" и "Бухгалтерия предприятия 3.0 КОРП" в проводках устанавливаются счета 96.01.1 и 96.01.2. Для всех остальных программ используется счет 96.

Версия 1.24 от 15.03.2016

Исправлено:

1. Исправлена ошибка возникающая при проведении инвентаризации отпусков;

2. Внесены изменения в обработку начального заполнения настроек;

3. Изменено заполнение служебного документа "Начисление отпуска" для корректного расчета среднего заработка.

Версия 1.23 от 26.11.2015

Исправлено:

1. Установка аналитики для 2 и 3 субконто в проводках по бухгалтерскому и налоговому учету;

2. При расчете страховых взносов учитывается ставка ФСС для временно пребывающих иностранцев.

Добавлено:

1. Подсистема работы с сохранением данных расчета. Новая подсистема позволяет ускорить расчет среднего заработка, а также обеспечить корректность получения сумм начальных остатков отпусков. Для хранения данных используется справочник "ХранилищеДополнительнойИнформации".

2. Раздел "Данные для расчета текущего месяца". Содержит список сохраненных настроек расчета за ближайшие 6 месяцев. Если установлен флаг "Использовать сохраненные данные" и выбрана настройка, то при расчете среднего заработка суммы будут браться из сохраненных данных.

3. Раздел "Сумма среднего заработка". Позволяет при расчете среднего в текущем месяце использовать данные среднего заработка предыдущего месяца. (При этой методике средний заработок остается неизменным каждый месяц периода).

4. Контекстная справка ко всем пунктам закладки "Параметры". При нажатии на символ "?" происходит переход к интересующему разделу обработки;

5. Таблица соответствий статей затрат начислений и статей затрат страховых взносов и ФСС НС. Таблица дает возможность установить в обработке отличные от типовых статьи затрат отражения проводок по страховым взносам и ФСС НС. Переход к таблице осуществляется по гиперссылке "Проверить соответствие статей затрат";

6. В таблице "Резервы" изменены иконки для состояний физлиц: "Иностранец", "Отпуск по уходу", "Превышен предел ПФР", "Уволен", "Инвалид";

7. Расширены возможности ручного редактирования реквизитов табличной части "Резервы". Измененные вручную строки отмечаются цветом. При нажатии на правую кнопку мыши на нужной строке -> можно отменить ручные изменения и вернуться к авторасчету;

8. Возможность редактировать остатки отпусков и открывать типовую справку по отпуску на выбранного сотрудника. (При нажатии на правую кнопку мыши на нужной строке табличной части "Резервы");

9. Кнопка "Сравнить". Открывает форму встроенного отчета. Отчет позволяет сравнить суммы по типовому расчету резервов и расчету, выполненному с помощью обработки.

История вопроса:

Как известно, до 1 января 2011 года организации имели право создавать резервы в целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства или обращения отчетного периода, например по оплате вознаграждений по итогам года.

В 2012 в соответствии с ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» организации обязаны отражать в отчетности оценочные обязательства. Это положение обязательно для всех организации, кроме субъектов малого предпринимательства.

Так как наша организация далеко не субъект малого предпринимательства, встал вопрос - как же теперь рассчитывать оценочные обязательства (резервы предстоящих расходов).

Выяснилось, что специального порядка для расчета величины оценочного обязательства в ПБУ не предусмотрено, но сказано, что денежная оценка такого обязательства должна отражать наиболее реальную величину расходов, необходимых для расчетов по нему.

Типовая конфигурация "1С:Зарплата и управление персоналом 8" предлагает для расчета оценочных обязательств метод, предусмотренный статьей 324.1 НК РФ.

Суть метода заключается в том, что отраженный в учетной политике процент умножается на сумму расходов по оплате труда и страховых взносов за каждый месяц. Полученная сумма записывается в документ "Отражение зарплаты в регламентированном учете" в виде проводок Дт "счет затрат" - Кт 96.

Закрытие оценочных обязательств (Дт96 - Кт70, Дт96 - Кт69) также происходит в документе "Отражение зарплаты в регламентированном учете", но при условии наличия в этом месяце документов "Начисление отпуска сотрудникам организаций".

Кроме того, с помощью настроек учетной политики можно добиться отражения оценочных обязательств только по бухгалтерскому учету. В этом случае по налоговому учету будут формироваться суммы временных разниц. Эти суммы временных разниц, в свою очередь, закрываются автоматически при закрытии оценочных обязательств.

Механизм отличный ! А самое главное полностью реализован в типовой конфигурации. Казалось бы - живи и радуйся. Но, как часто бывает, бухгалтерию такой механизм не устроил. Поэтому была поставлена задача написать новый механизм расчета и начисления оценочных обязательств.

Результатом плодотворного сотрудничества с бухгалтерией стала внешняя обработка табличной части документа "Отражение зарплаты в регламентированном учете". Ее я и представляю на Ваше рассмотрение.

Как это работает:

Принцип действия обработки достаточно прост. Как известно, типовой механизм "1С:Зарплата и управление персоналом 8" по учету остатков отпусков предоставляет возможность получать остатки неиспользованного отпуска на любую дату. Поэтому, используя дату начала текущего месяца, дату начала следующего месяца и количество дней использованного отпуска можно легко получить количество дней отпуска, которое необходимо начислить по сотруднику в текущем месяце.

Далее получаем средний заработок за предыдущие 12 месяцев.

Умножаем количество дней отпуска на средний заработок и получаем сумму оценочного обязательства.

От полученной суммы расчетным путем находим суммы страховых взносов, с учетом предела дохода с начала года.

И все! Готово!

Все необходимые суммы у нас на руках, остается только сформировать проводки Дт "счет затрат" - Кт96. Счета затрат и аналитика (способ отражения в бух.учете) выбираются по упрощенному аналогу типового механизма формирования проводок.

Проводки по закрытию(зачету) оценочных обязательств обработка не затрагивает, т.к. типовая конфигурация "1С:Зарплата и управление персоналом 8" отлично справляется с этой задачей.

Как подключить: (Видео)


В 

Как провести инвентаризацию по оценочным обязательствам: (Видео)

Как настроить учетную политику по оценочным обязательствам:

Для настройки учетной политики необходимо зайти в справочник "Организации". Выбрать нужную организацию и нажать кнопку "Перейти" -> "Настройки параметров учета" в верхней панели списка организаций.

Подробное описание настройки учетной политики по оценочным обязательтсвам здесь...

Как получать обновления после приобретения обработки:

Если Вы уже приобрели данную обработку (начиная с версии 1.23), то можете бесплатно получать обновления.

Данная схема получения бесплатных обновлений действует в течение всего 2016 года.

Feedback (Обратная связь).

Данную обработку я постарался сделать максимально простой и понятной.

Но с Вашей помощью обработка может стать еще более удобной и универсальной!

Поэтому я жду от Вас предложений по дальнейшему развитию, а также информацию о возможных ошибках и неточностях.

Гарантия возврата денег

Гарантия возврата денег

ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.

Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.

Для возврата оплаты просто свяжитесь с нами.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Резервы отпусков. Оценочные обязательства (96 счет): Распределение оценочных обязательств v1.25 от 29.05.2017
31.05.2017
3000 руб.

Моментальная
доставка

Резервы отпусков. Оценочные обязательства (96 счет): Техподдержка (1 месяц)
08.02.2017
500 руб.


Новый вопрос

E-mail*
Тема (вопрос)*

См. также